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新一届发审委交首秀成绩单:5家上会1家被否

发布时间:2019-09-13 20:06:52

昨日,新一届发审委交出了首秀成绩单,5家企业上会,其中4家首发项目过会,分别为山东出版传媒股份有限公司、华能澜沧江水电股份有限公司、广东好太太科技集团股份有限公司和奥士康科技股份有限公司;1家被否,为山西壶化集团股份有限公司。

从公布的问询情况来看,发审委询问仔细,每家公司的问询大类问题约有4~5个,其中还深究了不少细节问题,发审委将关注点聚焦在发行人持续盈利能力、关联交易、内控制度等方面。一家华北区券商的投行人士表示,新一届发审委延续了此前发审的松紧度,但问询内容更趋细致更抠细节,正在排队的在审企业还需“练好内功待考”。

以过会的华能澜沧江水电股份有限公司为例,发审委将问询重点放在四个方面。

一是发行人2016年经营业绩出现大幅下滑,净利润下滑幅度远远大于营业收入下滑幅度,发行人需结合所处的行业政策、行业竞争地位、报告期单价、销量、成本、管理费用、财务费用及其他相关科目的变化情况对报告期业绩大幅下滑的原因做定量分析;2017年1~3月经营业绩改善是否具有可持续性;二是发行人与云南省人民政府扶贫开发办公室签署了协议,规定2016年~2019年提供捐赠资金20亿元。发行人需说明捐赠承诺方案的具体内容、大额捐赠支出对公司财务状况的影响以及涉及的分红补偿措施的合理性及其原因等;三是发行人需说明华能集团及其所属企业是否与发行人存在同业竞争;四是发行人应进一步说明华能集团承诺将华能国际作为华能集团常规能源业务最终整合的唯一平台的履行情况。

可以看出,发审委将关注点放在了该公司持续盈利能力、业务是否合法合规、同业竞争是否合理等方面。

从其他三家过会企业的问询内容看,持续盈利能力是必问项,一旦财务数据明显异常、涉及司法诉讼、关联交易,发审委委员就会深入问及。广东好太太科技集团股份有限公司2014年~2017年6月的资产负债率分别为31.67%、27.34%、22%、23.87%,该公司被问到发行人报告期一直未向银行贷款的原因;山东出版传媒股份有限公司被问到其原董事、总经理刘某涉嫌受贿、贪污和职务侵占一案是否会对发行人造成损失,是否已在财务报告中反映并予以充分披露;奥士康科技股份有限公司被问到报告期存在关联交易的原因和合理性。

另外,此次遗憾被否的山西壶化集团股份有限公司也被问及盈利能力,该公司原本打算发行5000万股,募资3.6亿元,保荐机构为中德证券。

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